应收账款管理办法，应收账款管理办法最新

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于应收账款管理办法的问题，于是小编就整理了4个相关介绍应收账款管理办法的解答，让我们一起看看吧。

怎样控制和减少企业应收账款？

可以从两个方面进行相对控制,

一、是签定合同时限定应收账款的规模,在合同条款规定中尽可能多的回收资金,控制应收账款无序增长；

二、是加大清理力度,对年限较长的金额大的派人出去催收，并让其签定“应收账款确认函”准备将来进行司法程序时的证据，对催收应收账款的人加大奖励的力度，按回收资金的X%给予提成奖励，增加催账人员的积极性。

关于应收账款部分未收回的会计处理方法怎么？

有两种方法来处理无法收回的应收帐款：

一、把无法收回的应收帐款计提坏账准备

1、计提坏账准备时：

借：资产减值损失

贷：坏账准备

2、发生坏账损失时：

借：坏账准备

贷：应收账款

二、把无法收回的应收帐款计入营业外支出科目

借：营业外支出

贷：应收账款

三、坏账损失是已经确认应收而又不能收回的应收账款所产生的损失。按照有关会计准则,具有以下特征之一的应收账项,应确认为坏账损失:

1、因债务人单位撤销，依照企业法进行清算后，确实无法追回的应收账款;

2、因债务人死亡,已经无遗产可供清偿，又无义务承担人，确认无法收回的应收账款;

3、因债务人逾期未履行偿债义务已超过3年，经多次催讨，确实不能收回的应收账款。

扩展资料：

企业应设置“坏账准备”会计科目，用以核算企业提取的坏账准备。企业应当定期或者至少每年年度终了，对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握收回的应收款项，应当计提坏账准备。

计提坏账准备的方法由企业自行确定。企业应当列出目录，具体注明计提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例，按照管理权限，经股东大会或董事会，或经理（厂长）会议或类似机构批准，并且按照法律、行政法规的规定报有关各方备案，

并备置于公司所在地，以供投资者查阅。坏账准备提取方法一经确定，不得随意变更。如需变更，仍然应按上述程序，经批准后报送有关各方备案，并在会计报表附注中予以说明。

参考资料来源：

应收账款风险及整改措施？

应收账款风险主要来自付款不能按时完成、账款信息不准确等问题。

对于应收账款，公司应***取以下整改措施：

1. 实行账款管理制度，明确负责人，建立账款管理流程；

2. 加大催收的力度，强化回款的督促和跟进；

3. 提供优惠政策，提升客户满意度；

4. 设立账龄限制，加强相关部门的账款管理。

应收账款多了怎么调减？

应收账款多了，是账做错了，还是觉得应收账款太高了？账目是业务的反映，如果是应收账款比较高，那么还得从根源上解决，而不仅仅是账面调减的问题。

1. 账对不对

先审视账有没有问题，开票和入账的金额是否准确，销账的金额是否准确。有些时候可能销账不正确，导致应收账款的客户项下余额张冠李戴，看着客户下面的余额很高。这是因为做账的关系引起的，需要从做账的方法上进行更正。

2. 应收账款周转慢

应收账款收不回来，导致周转天数越来越长，有些客户项下还有出现坏账的可能性。这种情况下，需要重新审视企业的应收账款管理。

（1） 审视客户项下的应收账款发生坏账的可能性，必要时计提减值，如果确实已经发生了坏账，那么也要及时确认；

（2） 制定相应的应收账款制度，定期与销售和老板一起进行核对和跟进。之前有个小企业的老板，听了财务的建议，每周跟销售开个例会，结果过了几个月，发现一些陈年老账都解决了，企业的资金流也有了改善。说明只要建立起相关的制度，下足了功夫，应收账款的问题就会有所改善。

（3） 有相应的激励和责任机制，与销售个人的业绩相关联，加速催款。如果销售只管前端，而不管后面的收款，全凭财务一己之力，那么也很难奏效。

3. 补充的几件事

产生应收账款收不回来，只是一个结果，在这之前可以做的事情还有很多：

包括对客户的资质进行审核，合理地授信、合同的保障、应收账款的政策制定等等。解决应收账款高的问题，可以将重心再往前移，做好事前和事中的控制。

所以，遇到应收账款多，我们思考的应该不仅仅是怎么把账面上调减。更多地是思考根本的原因，通过过程控制，来寻求解决的方案。

到此，以上就是小编对于应收账款管理办法的问题就介绍到这了，希望介绍关于应收账款管理办法的4点解答对大家有用。